Le Livret d’Épargne Populaire (LEP) est, sans discussion, le meilleur placement sans risque accessible en France pour les ménages aux revenus modestes. Son taux dépasse systématiquement celui du Livret A, ses intérêts sont exonérés d’impôt, et les conditions d’accès restent simples. Pourtant, des millions de Français éligibles n’en ont pas encore ouvert un — souvent par méconnaissance des plafonds de revenus ou de la démarche.
Cet article détaille les règles du LEP telles qu’elles s’appliquent en 2025-2026 : taux en vigueur, plafond de dépôt, conditions fiscales, ouverture en banque et mécanisme de vérification annuelle des revenus.
Le taux du LEP : comment il est fixé
Un taux réglementé revu deux fois par an
Le taux du LEP est fixé par le gouvernement, sur proposition de la Banque de France. Il est révisé au 1er février et au 1er août de chaque année, en tenant compte de l’inflation et du taux du Livret A. Depuis février 2025, le taux du LEP est établi à 3,5 % — soit 1 point de plus que le Livret A à 2,5 %.
C’est là son principal avantage concurrentiel : la règle de calcul garantit que le LEP rapporte toujours plus que le Livret A. Quand l’inflation grimpe, le taux LEP suit. Quand elle baisse, il descend aussi — mais l’écart avec les autres livrets réglementés est maintenu.
3,5 %
Taux du LEP en vigueur depuis le 1er février 2025
Calcul des intérêts : la règle de la quinzaine
Les intérêts du LEP se calculent par quinzaine, comme sur le Livret A. Concrètement : un versement effectué le 3 du mois produit des intérêts à partir du 1er du même mois seulement si vous déposez avant le 16 ; sinon, la quinzaine suivante démarre le 1er du mois suivant. Un retrait avant le 16 vous fait perdre les intérêts de la quinzaine entière. Les intérêts sont capitalisés une fois par an, le 31 décembre.
💡 Notre conseil
Faites vos versements avant le 1er ou le 16 du mois pour maximiser les quinzaines. Un virement automatique mensuel calé sur le 1er est la méthode la plus simple.
Plafond de dépôt et règles sur les versements
Le plafond de dépôt du LEP est fixé à 10 000 euros. Ce montant s’entend hors intérêts capitalisés : si vos intérêts de l’année font passer votre solde au-delà de 10 000 euros, votre compte reste valide — vous ne pouvez simplement plus effectuer de nouveaux versements tant que le plafond est dépassé.
Autres règles à connaître :
- Dépôt minimum à l’ouverture : 30 euros dans la plupart des banques.
- Un seul LEP par personne (pas par foyer fiscal) — un couple peut donc en ouvrir deux, un par membre.
- Aucun plafond sur les retraits : vous récupérez vos fonds à tout moment, sans pénalité.
- Le LEP n’est pas cumulable avec un autre LEP dans une autre banque.
⚠️ Conditions d’éligibilité : revenus et fiscalité
L’accès au LEP est soumis à une condition de revenus vérifiée chaque année. Le critère porte sur le revenu fiscal de référence (RFR) figurant sur votre avis d’imposition. Les plafonds sont indexés sur le SMIC et révisés régulièrement.
Pour 2025 (sur la base des revenus de l’année 2023, vérifiés à partir de l’avis d’impôt 2024) :
| Nombre de parts fiscales | Plafond de revenu fiscal de référence |
|---|---|
| 1 part (célibataire) | 22 419 € |
| 2 parts (couple sans enfant) | 33 628 € |
| 2,5 parts (couple + 1 enfant) | 39 232 € |
| 3 parts (couple + 2 enfants) | 44 836 € |
Chaque demi-part supplémentaire ajoute environ 2 802 euros au plafond. Ces seuils sont revus chaque année en janvier, ce qui peut rendre éligibles des personnes qui ne l’étaient pas l’année précédente — ou l’inverse.
⚠️ À garder en tête
Si vos revenus dépassent les plafonds lors de la vérification annuelle, la banque vous contacte. Vous disposez d’un délai pour régulariser — généralement jusqu’au 31 décembre de l’année de vérification — en transférant vos fonds vers un autre compte d’épargne. Le LEP est alors clôturé.
Avantages fiscaux du LEP
Le LEP bénéficie d’une exonération totale d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Les intérêts perçus chaque année ne s’ajoutent pas à votre revenu imposable, n’apparaissent pas dans votre déclaration fiscale et n’entrent pas dans le calcul du revenu fiscal de référence de l’année suivante.
Comparé à un compte sur livret bancaire classique — dont les intérêts sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 % — l’avantage fiscal du LEP est réel et quantifiable.
| ✅ Avantages du LEP | ❌ Limites |
|---|---|
| • Taux supérieur au Livret A • Intérêts exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux • Disponibilité immédiate des fonds • Aucun frais de gestion |
• Plafond de dépôt à 10 000 € • Réservé aux revenus modestes • Vérification annuelle des revenus obligatoire • Un seul LEP par personne |
Comment ouvrir un LEP en banque
L’ouverture d’un LEP se fait auprès de la plupart des banques françaises : Caisse d’Épargne, Crédit Agricole, La Banque Postale, BNP Paribas, Crédit Mutuel, Banque Populaire, LCL… Les banques en ligne proposent rarement le LEP — c’est un produit réglementé peu rentable pour elles.
Consultez votre avis d’impôt sur le revenu et repérez votre revenu fiscal de référence. Comparez-le au plafond correspondant à votre situation familiale.
Pièce d’identité, justificatif de domicile et dernier avis d’imposition (ou de non-imposition). Certaines banques acceptent la démarche 100 % en ligne via vos identifiants impots.gouv.fr.
Versez au minimum 30 euros. Le compte est activé immédiatement et commence à produire des intérêts dès la prochaine quinzaine.
La vérification annuelle des revenus
Chaque année, entre janvier et février, les banques transmettent les données de leurs titulaires de LEP à l’administration fiscale, qui vérifie que chaque compte correspond bien à un foyer éligible. C’est automatique — vous n’avez rien à faire si votre situation est stable.
Si un titulaire dépasse les plafonds de revenus, la banque l’informe généralement en début d’année. La clôture du compte n’est pas immédiate : un délai de régularisation est accordé, ce qui laisse le temps de transférer les fonds vers un Livret A ou tout autre compte d’épargne disponible. Les intérêts déjà crédités restent acquis.
✅ À retenir
La vérification des revenus est automatique et annuelle. Pas de démarche particulière à effectuer si votre revenu fiscal de référence reste sous les plafonds. En cas de doute, consultez votre avis d’impôt disponible chaque été sur impots.gouv.fr.
Questions fréquentes
Peut-on ouvrir un LEP si on n’est pas imposable ?
Oui, l’exonération d’impôt sur le revenu n’est pas une condition d’exclusion — c’est même souvent le profil type du titulaire de LEP. Ce qui compte, c’est que le revenu fiscal de référence figurant sur votre avis de non-imposition reste sous les plafonds réglementaires. Les personnes non imposables sont donc pleinement éligibles, à condition de respecter ces seuils.
Quel est le plafond du LEP en 2025 ?
Le plafond de dépôt du LEP est de 10 000 euros. Les intérêts capitalisés peuvent faire dépasser ce montant sans entraîner de clôture, mais aucun nouveau versement n’est possible tant que le solde reste au-dessus. Ce plafond est distinct des plafonds de revenus qui conditionnent l’éligibilité au LEP.
Combien de LEP peut-on détenir dans des banques différentes ?
Un seul LEP par personne physique, quelle que soit la banque. Détenir deux LEP simultanément est interdit par la réglementation. La vérification fiscale annuelle permet précisément de détecter les doubles ouvertures. En cas de doublon constaté, les deux comptes peuvent être clôturés.
Quelle différence entre le LEP et le Livret A ?
Les deux livrets sont exonérés d’impôt et disponibles à tout moment. La différence principale : le LEP est réservé aux revenus modestes (sous un plafond de revenu fiscal de référence) et offre un taux supérieur — 3,5 % contre 2,5 % depuis février 2025. Le Livret A est ouvert à tous et plafonne à 22 950 euros, soit plus du double du LEP.
Le LEP est-il accessible dans les banques en ligne ?
La plupart des banques en ligne (Boursorama, Hello bank!, Fortuneo…) ne proposent pas le LEP. Ce produit réglementé est distribué quasi-exclusivement par les réseaux bancaires traditionnels : Caisse d’Épargne, La Banque Postale, Crédit Agricole, Banque Populaire, Crédit Mutuel, LCL et BNP Paribas notamment.